Analisi del rischio fiscale e tutela dei dati personali, il parere del Garante
Parere del Garante Privacy sullo schema di decreto attuativo dell’art. 1, comma 683, della legge 27 dicembre 2019, n. 160 (Legge di bilancio 2020) sulle procedure per l’analisi del rischio fiscale – (22 dicembre 2021 [9738520]) Chiamato ad esprimere il proprio parere sullo schema di decreto attuativo dell’art. 1, comma 683, della legge 27 dicembre […]
La Direttiva PIF a quasi un anno dal suo recepimento in Italia. Breve riflessione sul ruolo della compliance.
Con il D.Lgs. n.75/2020, entrato in vigore il 30 luglio 2020, l’ordinamento nazionale ha recepito le disposizioni contenute nella Direttiva (UE) 2017/1371 (cd. Direttiva PIF) per contrastare le frodi lesive degli interessi finanziari dell’Unione europea. Cosa è accaduto in quasi un anno? Qual è il ruolo della compliance oggi in Italia? Vediamo, innanzi tutto, le principali novità […]
Frode fiscale: chi ne risponde?
Con la sentenza n. 2270 del 20 gennaio 2021, la Corte di Cassazione ha affermato che anche il responsabile amministrativo di una società può essere chiamato a rispondere del reato di dichiarazione fraudolenta mediante utilizzo di false fatture o altri documenti per operazioni inesistenti ex art. 2 del D.lgs. n. 74 del 2000.